7月22日起,全面取消开户许可证,“公转私”将被严控

日期:2019-07-24 / 人气: / 来源:汇付天下官网

近日,国家公布大消息:7月22日起,全国范围内全面取消企业银行账户许可!随之而来的是加强银行账户资金管控,经常私户转账的老板和会计们,千万要注意了!

 

7月22日起

全面取消开户许可证!

 
开户许可证真的要说声再见了!原计划于2019年年底才取消的企业银行账户许可,现在提前五个多月全面取消了。

其实关于银行账户的稽查工作,国家早已经开始!

 

划重点!主要内容有:

 

1、2019年2月25日起,在全国范围内分批取消企业银行账户许可,2019年底前实现完全取消。(实际情况是,7月22日就全国范围内取消了!

 

2、在取消企业银行账户许可地区,办理基本户、临时户采用备案制。

 

3、按《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令[2003]第5号),严查企业基本户、临时户的开立、变更、撤销,并加强企业银行账户管理。

 

4、建立涉企信息共享机制和企业银行账户违规联合惩戒机制。

 

5、严厉打击企业多头开户,乱开账户,出租、出借、出售账户行为。

 

6、对企业银行账户进行监测,存在异常的,将受到处理和惩罚。

 

7、基本户只能开一个,匿名账户和假名账户将无容身之地!

 

8、企业银行结算账户,自开立之日就能办理收付款业务。

 

9、涉及可疑交易报告的账户,银行将按照反洗钱有关规定采取措施,核实违规的,严肃处理。

 

10、企业每季度最少对账一次。

 

 

 

取消银行账户开户许可是不是意味着国家对企业账户的资金转账监管放松了呢?事实上,恰恰相反!

 

19年2月12日央行发布的文件和19年7月22日央行发布的文件都在强调:强化银行账户管理职责,推动与相关部门信息共享,全面加强事中事后监管。

 

《中国人民银行关于试点取消企业银行账户开户许可证核发的通知》(银发〔2018〕125号)也明确提出:2018年12月1日起,试点地区银行为企业开立基本存款账户时,增加完善账户管理协议、增加身份验证方式、加强“公转私”管理、健全异常情况处理机制、加强销户管理等试点内容。

 

 

 

 

尤其,7月22日起,全国范围内全面取消开户许可证。会计们更要注意了!超限额划款、不合规的公对私转账、用私户发工资、乱用公户等这些行为都要小心了!

 

特别提醒!

这9种情况,企业容易被盯上!

 

 

说了这么多,企业和会计到底需要注意哪些具体情况?

 

2017年7月1日正式实施的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(中国人民银行令〔2016〕第3号发布)给出了明确的答案:

 

 

 

1
资金大额交易会被严查!

 

1、当日单笔或者累计交易人民币5万元以上(含5万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。

 

2、非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上(含200万元)、外币等值20万美元以上(含20万美元)的款项划转。

 

3、自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上(含50万元)、外币等值10万美元以上(含10万美元)的境内款项划转。

 

4、自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上(含20万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的跨境款项划转。

 

法规看不懂?不要紧,我们做了一个表:

 

 

简单来说:这3种情况,会被重点监管!

 

 

 

 

2
可疑交易会被严查!

 

金融机构发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的,不论所涉资金金额或者资产价值大小,应当提交可疑交易报告。

 

如果企业涉及以下这6种情况,要小心了:

 

 

 

同时,根据《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知》(银发〔2018〕125号),今年1月1日起,非银行支付机构也要提交大额交易报告了。

 

 

 

也就是说,2019年1月1日起,通过微信、支付宝等第三方支付机构转账出现大额交易和可疑交易也将受到严查!

 

大家都是转账,凭什么会查到我?

看完这两个案例你就知道了!

 

 

案例1:黄某在眉山市某商业银行开设的个人结算账户,在2015年5月1日至2017年5月1日期间共发生交易1904笔,累计金额高达12.28亿元。这些交易主要通过网银渠道完成,具有明显的异常特征。

 

2017年6月,眉山市某商业银行依照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》向眉山市人民银行反洗钱中心提交了一份有关黄某的重点可疑交易报告。眉山市人民银行立即通过情报交换平台向眉山市地税局传递了这份报告。最终税务查出来黄某2015年从其控股的眉山市公司取得股息、红利所得2亿元,未缴纳个人所得税4000万元。

 

案例2:北京市通州区国家税务局稽查局向北京创四方电子股份有限公司出具《税务行政处罚决定书》,主要内容如下:通州国税稽查局对公司实际控制人、法定代表人李元兵在工商银行和兴业银行开立的个人账户进行检查,发现以上两个账户均是用于收取客户汇入的购货款。

 

处罚决定:对公司少缴增值税377,286.46元、企业所得税101,515.75元分别处以0.5倍的罚款,金额合计239,401.11元。

 

本来想“避税”,结果被追回税款不说,还倒贴了23.9万罚款,更重要的是影响以后的企业信用等级,得不偿失!

 

取消开户许可证

7问7答

 

 

1、所有单位开立基本户都取消了“开户许可证”的核发吗?

 

目前,只针对企业客户(企业法人、非企业法人、个体工商户)取消单位基本账户开户许可证核发,其他单位暂时还按现规定执行。

 

2、账户开立后,过多少时间可以使用?

 

企业至银行完成基本存款账户开立后,可直接办理日常转账结算和现金收付业务。

 

3、企业基本存款账户能开几个?

 

一个企业只能开一个!如发现基本存款账户非唯一性,对企业、银行按《账户管理办法》严惩!

 

4、网上是否能开企业基本存款账户?

 

暂不允许线上开立,企业基本存款账户开立时,需面签法定代表人或单位负责人。

 

5、取消了“单位基本账户开户许可证”核发,那开立一般户等需要用到“单位基本账户开户许可证”的银行业务时,如何操作?

 

在柜面开立企业基本存款账户成功后,银行除提供“账户查询密码”外,还会提供“基本存款账户编号”,该编号可代替原基本存款账户核准号使用。

 

6、为什么要取消企业基本存款账户开户许可证核发?

 

进一步优化企业开户服务,缩短开户时间,提高企业开户便捷度,提升企业满意度。

 

7、企业申请开户,需要准备哪些材料?

 

按规定提交开户申请书,并准备以下材料:

(1)营业执照。

(2)法人或单位负责人有效身份证件。

(3)法人或单位负责人授权他人办理的,还要出具法人或单位负责人的授权书以及被授权人的有效身份证件。

(4)《人民币银行结算账户管理办法》等规定的其它开户证明文件。

 

 

在此背景下,没有任何银行包庇任何企业,哪怕是自己的大客户,只要发现账户有可疑,必须上报税务,因为个人账户大额和可疑交易银行税务共享信息!

 

如果银行不报,税务迟早也会查到,那性质就不一样了,那么企业在银行的哪些交易行为容易被查呢?当然是一些避税行为了。

 

比如,目前有不少企业为了少缴税,就试图利用私人账户来“避税”。

 

2019年的税务稽查,不仅要查公司的账户,更会重点稽查公司法定代表人、实际控制人、主要负责人的个人账户!

 

一旦被稽查,补缴税款是小事,还要缴纳大量的滞纳金和税务行政罚款,构成犯罪的,甚至还要承担刑事责任!

 

公司的收入放入老板自己的口袋里,这是中小企业普遍的现象,公布的收入只是冰山一角。企业偷税的一贯伎俩往往也是企业收入频繁流入老板个人账户,这样似乎天不知地不知的就偷税了!

 

税务和银行没有深度合作之前,似乎税务的稽查手段有限。根据税收征管法规定,税务虽然有权查询个人和企业银行账户,但是程序和掌握的信息有限,执法力度往往打折扣。

 

但是从2019年开始,各地银行与税务、反洗钱机构合作力度加大,老板私人账户与公司对公户之间频繁的资金交易都将面临监控。

 

提醒各位老板、会计,一定要小心转账问题,千万不要存在侥幸心理,现在税局和银行信息同步,违规很容易被发现……想要节税应采取合法合规途径,而不是走私账逃税漏税!

作者:汇付天下


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